Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан" ИНН:0233004424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55829856 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23588257072801121414
11504 Основные средства на конец предыдущего года25707280112141410067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2358825707280110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2570728011214140
12103 Запасы на конец отчетного года2015621119143328150
12104 Запасы на конец предыдущего года211191433281507329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6095332927203148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3338272031392162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158893439410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9343941013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2783925391174550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2539117455113080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51427510984546632722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51098454663272219571
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45275388523155022313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38852315502231313870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59038494108157568
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8494108157568667
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59038494108150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84941081576930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3230260020002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249522501716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5225017162909
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249375231010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3752310127160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51427510984546632722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51098454663272219571
21103 Выручка за отчетный год32461190891940020119
21104 Выручка за предыдущий год19089194002011913198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18977125861196814057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1258611968140579402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13484650374320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6503743260620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13484650374320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6503743260620
23303 Проценты к уплате за отчетный год179116971565869
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16971565869188
23403 Прочие доходы за отчетный год2962268639363944
23404 Прочие доходы за предыдущий год2686393639441886
23503 Прочие расходы за отчетный год9973589694
23504 Прочие расходы за предыдущий год7358969471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14556741992140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7419921484430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11700233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14491730291828443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7302918284435190
32003 Величина капитала на 31667000
32006 Величина капитала на 318068000
32007 Величина капитала на 3130117000
32008 Величина капитала на 3138852000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14491000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14491000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14491000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14491000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)8068000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8068000
33003 Величина капитала на 31667000
33007 Величина капитала на 3144608000
33008 Величина капитала на 3145275000
41103 Поступления – всего за отчетный год32452000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29490000
41193 Прочие поступления за отчетный год2962000
41203 Платежи – всего за отчетный год25977000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16857000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2978000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1791000
41293 Прочие платежи за отчетный год4351000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6475000
43103 Поступления – всего за отчетный год4422000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4422000
43203 Платежи – всего за отчетный год10243000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10243000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5821000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период654000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14491)/Стоимость активов (51427) = 28.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18977+0+0) = 71.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13484)/Выручка (32461) = 41.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14491)/Выручка (32461) = 44.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 111.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.359

Индекс Альтмана Z = 14.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.38), коэффициент быстрой ликвидности (30.86), коэффициент текущей ликвидности (111.8), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (41.54%), рентабельность компании (44.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Ватан"