СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИСКРА" КУЮРГАЗИНСКОГО РАЙОНА РБ ИНН:0233004488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03706433 ОКВЭД:01.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159586156949163209143634
11504 Основные средства на конец предыдущего года156949163209143634121912
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года76176692146283634246
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года69214628363424614181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235762226163226045177930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226163226045177930136143
12103 Запасы на конец отчетного года201702251145240048224283
12104 Запасы на конец предыдущего года251145240048224283179084
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18527148501603517295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14850160351729520104
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19516951229524145
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1695122952414516395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29881979372664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года979372664415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250305268669268750266387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268669268750266387215998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года486067494832494795444317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494832494795444317352141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18872188721887218872
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18872188721887218872
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14237142371423714237
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14237142371423714237
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года347718287777261600225749
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года287777261600225749196669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380827320886294709258858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320886294709258858229778
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53872536775822134436
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53677582213443626354
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года27165380785580767311
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года38078558076731161658
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8103791755114028101747
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9175511402810174788012
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1176539415130160000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53941513016000021779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23027282503475723712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28250347572371212572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24203821918605883712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82191860588371234351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года486067494832494795444317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494832494795444317352141
21103 Выручка за отчетный год356549203260196921151794
21104 Выручка за предыдущий год203260196921151794148889
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293700183381188925137272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183381188925137272135949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6284919879799614522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1987979961452212940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6284919879799614522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1987979961452212940
23203 Проценты к получению за отчетный год10326615563192
23204 Проценты к получению за предыдущий год66155631921392
23303 Проценты к уплате за отчетный год2332615237113309214
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152371133092146857
23403 Прочие доходы за отчетный год26765244664265242224
23404 Прочие доходы за предыдущий год24466426524222425316
23503 Прочие расходы за отчетный год73793592402321644
23504 Прочие расходы за предыдущий год35924023216443994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59941261773585129080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26177358512908028797
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59941261773585129080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26177358512908027587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59941261773585129080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26177358512908027587
32003 Величина капитала на 3118872188721887218872
32005 Величина капитала на 3114237142371423714237
32007 Величина капитала на 31287777261600225749196669
32008 Величина капитала на 31320886294709258858229778
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59941261773585129080
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)59941261773585129080
33003 Величина капитала на 3118872188721887218872
33005 Величина капитала на 3114237142371423714237
33007 Величина капитала на 31347718287777261600225749
33008 Величина капитала на 31380827320886294709258858
36003 Чистые активы на 31380827320886294709258858
36004 Чистые активы на 31320886294709258858229778
41103 Поступления – всего за отчетный год396413224641306932165331
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367140200500191698130669
41193 Прочие поступления за отчетный год292732414111523434662
41203 Платежи – всего за отчетный год313441217104278482165770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211636134908172141100974
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43282432696409237107
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25456168121304018996
41293 Прочие платежи за отчетный год3306722115292098693
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год82972753728450-439
42103 Поступления – всего за отчетный год6560060150741574643
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год656006015068506093
42203 Платежи – всего за отчетный год671006517651243129426
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год67100627324880042211
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1500-5026-43828-54783
43103 Поступления – всего за отчетный год732114733910755483786
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год732114733910755483786
43203 Платежи – всего за отчетный год125781492439246828315
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год125781492439246828315
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-52570-19041508655471
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период28902607-292249

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59941)/Стоимость активов (486067) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (293700+0+0) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62849)/Выручка (356549) = 17.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59941)/Выручка (356549) = 16.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.619

Индекс Альтмана Z = 8.098

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (10.33), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (17.63%), рентабельность компании (16.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники