ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КУЮРГАЗА" ИНН:0233004544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20672993 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21476198321902516849
11504 Основные средства на конец предыдущего года19833190251684915263
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1495914959149597453
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14959149597453735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36435348593405224370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34792340522437016066
12103 Запасы на конец отчетного года27197266392474422386
12104 Запасы на конец предыдущего года26639247442238622945
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года284412615641
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года412615641373
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5311572142553357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5844425533573651
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1018345723871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года345723871703
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года651510621751
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5206217511256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34461336273095828006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33760309582800628928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70896684866501052376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68552650105237644994
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1337133713371337
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1337133713371337
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3027028550270676805
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года285502706768055522
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87066445455619319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года701145561931915585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40313363323296027461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36898329602746122444
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17100160001550010647
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000155001064710355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13483161541655014268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15654165501426811862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30583321543205024915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31654320502491522550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70896684866501052376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68552650105237644994
21103 Выручка за отчетный год115875142830183360176407
21104 Выручка за предыдущий год182122183360176407147054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8212498187140559129472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137475140559129472108952
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33751446434280146935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44647428014693538102
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29893349743845439769
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34974384543976932396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3858966943477166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9673434771665706
23303 Проценты к уплате за отчетный год2771214219362740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2142193627402880
23403 Прочие доходы за отчетный год2554238658462829
23404 Прочие доходы за предыдущий год2386584628291997
23503 Прочие расходы за отчетный год1020658018361982
23504 Прочие расходы за предыдущий год6580183619821490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2621333364215273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3337642152733333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127144402225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148402225259
24603 Прочее за отчетный год799130014631314
24604 Прочее за предыдущий год130014631314878
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1695188945563734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1889455637342196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1695188945563734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1889455637342196
32003 Величина капитала на 311337133713371337
32005 Величина капитала на 31285502706768055522
32007 Величина капитала на 31701145561931915585
32008 Величина капитала на 3136898329602746122444
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1695188945563734
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16951889248183734
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1695188903734
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1695188903734
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)1720148301283
33003 Величина капитала на 311337133713371337
33005 Величина капитала на 313027028550270676805
33007 Величина капитала на 3187066445455619319
33008 Величина капитала на 3140313363323296027461
36003 Чистые активы на 3140313363323296027461
36004 Чистые активы на 3136898329602746122444
41103 Поступления – всего за отчетный год119637146139195011189956
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116137143991192227185924
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2050214823512708
41193 Прочие поступления за отчетный год145004331324
41203 Платежи – всего за отчетный год119920145875193657188493
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8078399382147426145472
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19869278502705624432
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2742214219153293
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16178144402225
41293 Прочие платежи за отчетный год348163571685815071
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28326413541463
42103 Поступления – всего за отчетный год1909033900
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1909033900
42203 Платежи – всего за отчетный год2053114297451587
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2053114297451587
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-144-1142-6355-1587
43103 Поступления – всего за отчетный год21940204002514115026
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21940204002514115026
43203 Платежи – всего за отчетный год20840199002028814734
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2084019900014734
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11005004853292
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период673-378-148168

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1695)/Стоимость активов (70896) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82124+29893+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3858)/Выручка (115875) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1695)/Выручка (115875) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.318

Индекс Альтмана Z = 3.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники