Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление" ИНН:0233004689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22664226 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года407655602
11504 Основные средства на конец предыдущего года655602677
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года407655602
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года655602677
12103 Запасы на конец отчетного года114335327
12104 Запасы на конец предыдущего года3353271636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315539835822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398358221841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79620072284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200722844014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406563258433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632584337491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447269809035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698090358168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6815-12545-12226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9656-12226-10689
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24771188643
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1188643335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88101833720617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154482061818522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112871952521260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166362126118857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447269809034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698090358168
21103 Выручка за отчетный год170011471219949
21104 Выручка за предыдущий год147121994911206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174721472620583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147262058312140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-471-14-634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-634-934
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-471-14-634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14-634-934
23403 Прочие доходы за отчетный год154811841961
23404 Прочие доходы за предыдущий год118419611207
23503 Прочие расходы за отчетный год6474941029
23504 Прочие расходы за предыдущий год4941029150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430676298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год676298123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8601738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год344676-1440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год676298-3941

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (4472) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17472+0+0) = -2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (17001) = -2.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (17001) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.604

Индекс Альтмана Z = -6.698

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.52), рентабельность продукции (-2.77%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Куюргазинское ремонтно-строительное управление"