Сельскохозяйственный производственный кооператив "Юлдаш" ИНН:0233004696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22664211 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58636979
11504 Основные средства на конец предыдущего года63697985
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года202000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года202000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7883890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8389990
12103 Запасы на конец отчетного года5859567050113217
12104 Запасы на конец предыдущего года5670501132173976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535535535535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535535535535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6396620555480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6205554837520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6474628856373851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6288563738514616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3085259900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2599239900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3092260624062236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2606240622362106
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1260126012631263
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1260126312631263
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1260126012630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1260126312630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121015025140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15025140280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9129201454352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9201454352967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2122242219680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242219683520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6474628856373851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6288563738514616
21103 Выручка за отчетный год4087302514162941
21104 Выручка за предыдущий год3025141629411017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3999295915112514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2959151125141017
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8866-950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66-954270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8866-950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66-954270
23403 Прочие доходы за отчетный год469411698222
23404 Прочие доходы за предыдущий год411698222293
23503 Прочие расходы за отчетный год71277433463
23504 Прочие расходы за предыдущий год27743346336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4862001700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2001701300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486200170130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200170130257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48620000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20017000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (6474) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3999+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (4087) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (4087) = 11.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.914

Индекс Альтмана Z = 7.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (11.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники