Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса" ИНН:0233004858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29805322 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49545460
11504 Основные средства на конец предыдущего года54546065
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4954540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5454600
12103 Запасы на конец отчетного года9251515871716
12104 Запасы на конец предыдущего года515158717161824
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116126148127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126148127268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20864117350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641173518430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25769517891903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года695178919032159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года464600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года464600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1105-51000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-51058600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1059-464632623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-464632623616
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года46496078
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4649600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1316111311081220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1113110812201465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1316111311080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1113110812200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25769517891903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года695178919032159
21103 Выручка за отчетный год262776808864
21104 Выручка за предыдущий год776808864759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2487627911006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76279110061045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1414170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1417-1420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1414170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1417-1420
23403 Прочие доходы за отчетный год44231237187
23404 Прочие доходы за предыдущий год231237187360
23503 Прочие расходы за отчетный год650133824238
23504 Прочие расходы за предыдущий год13382423854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-592-1093120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10931270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-595-109697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1096979
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-595-109600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1096900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-595)/Стоимость активов (257) = -231.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (248+0+0) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (262) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-595)/Выручка (262) = -227.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.805

Индекс Альтмана Z = -52.155

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-4.12), рентабельность продукции (5.34%), рентабельность компании (-227.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Муса"