Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет" ИНН:0233004939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708702 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года602602982
11504 Основные средства на конец предыдущего года6029820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года602602982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6029820
12103 Запасы на конец отчетного года6446441719
12104 Запасы на конец предыдущего года64417190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303830382785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303827850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368236824504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368245040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428442845486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428454860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-881-871820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8718200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516551554666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515546660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516551554666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года515546660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428442845486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428454860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10236122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2361220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-236-122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-236-1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-236-122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-236-1220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-236-122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236-1220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-236-122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-236-1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (4284) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.171

Индекс Альтмана Z = -2.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Металл- Маркет"