ООО "ЕРМОЛАЕВСКОЕ ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0233005139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822062 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8428706829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8428706829
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372737273727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372737273727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372737273877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372738773773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372745694747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4569474710602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323640360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года403644120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324640464422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404644227021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года481523325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5233253581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481523325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5233253581
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372745694747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4569474710602
21104 Выручка за предыдущий год461666581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1041217967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5845-1386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5845-1386
23503 Прочие расходы за отчетный год8003182644
23504 Прочие расходы за предыдущий год31826445816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-800-376-2599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-376-2599-2617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-800-376-2599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-376-2599-2617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-800-3760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-376-25990
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31403600
32008 Величина капитала на 31404600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)80000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80000
33218 Убыток (ИТОГО)80000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31323600
33008 Величина капитала на 31324600
36003 Чистые активы на 31324600
36004 Чистые активы на 31404600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-800)/Стоимость активов (3727) = -21.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-800)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.748

Индекс Альтмана Z = 10.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.75), коэффициент текущей ликвидности (7.75), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники