Ликвидационная комиссия ООО "МАЯЧНЫЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0233005234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77833302 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7697288381900021051
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12365123661215712631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10652673017588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2673017588132
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11152413351484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1065200995147541165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20099514754116535810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1065200996974958326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20099697495832654446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1055189436050653317
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18943605065331729870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1065189536051653327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18953605165332729880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11297769334910200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1714641650531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11469233499924566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1065200996974958326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20099697495832654446
21103 Выручка за отчетный год243373735864455122
21104 Выручка за предыдущий год37373586445512248283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2141381668312082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14138166831208215357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241232354196143040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23235419614304032926
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69594010802919
22203 Управленческие расходы за отчетный год601116771290612237
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1167712906122379898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-360108632811529723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10863281152972320109
23203 Проценты к получению за отчетный год83767921090
23204 Проценты к получению за предыдущий год3767921090241
23403 Прочие доходы за отчетный год5313220811466
23404 Прочие доходы за предыдущий год220811466183
23503 Прочие расходы за отчетный год22849201911209999
23504 Прочие расходы за предыдущий год2019112099991444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17888131292784429367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13129278442936717704
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2693565559203667
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год678647126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17888104362218923447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10436221892344714037
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17888104362218923447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10436221892344714037
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3118943605065331729870
32008 Величина капитала на 3118953605165332729880
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1788852000150000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1788852000150000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17888000
33218 Убыток (ИТОГО)17888000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311055189426050653317
33008 Величина капитала на 311065189526051653327
36003 Чистые активы на 311065189536051653327
36004 Чистые активы на 3118953605165332729880
41103 Поступления – всего за отчетный год2728698686187866861
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год642695376149864406
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1914221278224
41193 Прочие поступления за отчетный год1721101022231
41203 Платежи – всего за отчетный год1811501084800147182
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год106112437134199329
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год341105361381811305
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34356173767718
41293 Прочие платежи за отчетный год375235741338818830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год917197601387719679
42103 Поступления – всего за отчетный год12222089602914
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год122218002860
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12219909-1997-12223
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1039-7275-2877456

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17888)/Стоимость активов (1065) = -1679.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+601) = -59.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-360)/Выручка (243) = -148.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17888)/Выручка (243) = -7361.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.796

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16.796

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -157.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-148.15%), рентабельность компании (-7361.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники