ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ" ИНН:0233005330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77858710 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99839368
11504 Основные средства на конец предыдущего года936811842
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8975342397
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3069525292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9973651765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4006337134
12103 Запасы на конец отчетного года15544925
12104 Запасы на конец предыдущего года46512583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153587241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50736139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52752004
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2004127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2218714170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117288849
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12192365935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5179145983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207612447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2341916
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года296710800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108009000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9819552688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3865036067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10116263488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4945045067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12192365935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5179145983
21103 Выручка за отчетный год7853397923
21104 Выручка за предыдущий год3611653687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7311193070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3368352417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54224853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24331270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54224853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24331270
23403 Прочие доходы за отчетный год150780
23404 Прочие доходы за предыдущий год2420619
23503 Прочие расходы за отчетный год15422911
23504 Прочие расходы за предыдущий год29112183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189581942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1942-294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3792417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41779
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151661525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1525-373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15166)/Стоимость активов (121923) = 12.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73111+0+0) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5422)/Выручка (78533) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15166)/Выручка (78533) = 19.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = -2.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (19.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО - ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕМСТРОЙ"