СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТЮКАНОВО" ИНН:0233006213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82054468 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91381084058835232
11504 Основные средства на конец предыдущего года10840588352323082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91381084058830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10840588352320
12103 Запасы на конец отчетного года5805739786186182
12104 Запасы на конец предыдущего года7397861861826773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291310295303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310295303340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129121303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7387792089130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7920891364880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16525187601479611720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18760147961172010198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3333330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3333330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8287681863040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6818630440120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8320685163374045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6851633740453351
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3171545518681935
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5455186819350
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года34903763
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3520545519050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5455190519980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года356961111301
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6961111301261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4650575854435376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5758544353766311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4685645465540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6454655456770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16525187601479611720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18760147961172010198
21103 Выручка за отчетный год169771138781608269
21104 Выручка за предыдущий год11387816082696050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164151135570527777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11355705277775701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5623211080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3211084920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5623211080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3211084920
23303 Проценты к уплате за отчетный год54655632726
23304 Проценты к уплате за предыдущий год556327260
23403 Прочие доходы за отчетный год316711522246611
23404 Прочие доходы за предыдущий год11522246611403
23503 Прочие расходы за отчетный год1691114735383
23504 Прочие расходы за предыдущий год11473538384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149251422920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51422926940
24603 Прочее за отчетный год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14695142292694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5142292694668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146951422920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51422926940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1469)/Стоимость активов (16525) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16415+0+0) = 3.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (16977) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1469)/Выручка (16977) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.014

Индекс Альтмана Z = 3.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.31%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники