Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок" ИНН:0233006238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455792 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360455551
11504 Основные средства на конец предыдущего года455551646
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360455551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года455551646
12103 Запасы на конец отчетного года217108141
12104 Запасы на конец предыдущего года1081411029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года732305670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года560303312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36565012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4757014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757657585842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575858424396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года793662136393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года621363935042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7340905
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12520439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7441262915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1262915449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года719249515478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495154784593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года719249515478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года495154784593
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года793662136393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года621363935042
21103 Выручка за отчетный год402759027538
21104 Выручка за предыдущий год590275385835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437353446225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534462254947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3465581313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5581313888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3465581313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5581313888
23403 Прочие доходы за отчетный год151180
23404 Прочие доходы за предыдущий год11803163
23503 Прочие расходы за отчетный год3165537
23504 Прочие расходы за предыдущий год65537205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-362611776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6117763846
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156264310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264310317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518347466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3474663529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5180466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34703529
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31125200
32008 Величина капитала на 31126200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51800
33218 Убыток (ИТОГО)51800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3173400
33008 Величина капитала на 3174400
36003 Чистые активы на 3174400
36004 Чистые активы на 31126200
41103 Поступления – всего за отчетный год446700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год443800
41193 Прочие поступления за отчетный год2900
41203 Платежи – всего за отчетный год447900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год203400
41293 Прочие платежи за отчетный год148600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (7936) = -6.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4373+0+0) = -7.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-346)/Выручка (4027) = -8.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (4027) = -12.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = -0.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-8.59%), рентабельность компании (-12.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-эксплуатационный участок"