ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС" ИНН:0233006260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84463283 ОКВЭД:52.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года396638045109
12104 Запасы на конец предыдущего года380451090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4677113100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71131000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1167863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года678630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444445829072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года458290720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444445829072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458290720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года335014753655
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года147536550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335014753655
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года147536550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108425255407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252554070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108430975407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309754070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444445829072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458290720
21103 Выручка за отчетный год287612734131951
21104 Выручка за предыдущий год27341319510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2876114153182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2734131820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2876114153182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2734131820
23503 Прочие расходы за отчетный год2680700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2592600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195414153182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141531820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195414153182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141531820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1954)/Стоимость активов (4444) = 43.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28761)/Выручка (28761) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1954)/Выручка (28761) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 9.353

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛОВОЙ ЛЕС"