ООО АВТОМАТИЗИРОВАННОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГОМАШ" ИНН:0233006502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88100293 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года565356495122
11504 Основные средства на конец предыдущего года564951223885
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года107182257
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года182257727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года576058315379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года583153794612
12103 Запасы на конец отчетного года406324801320
12104 Запасы на конец предыдущего года24801320517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2619742173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742173668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15126182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126182670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года669733481675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334816751855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1245791797054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года917970546467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622471458
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года471458467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года632481468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года481468477
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117115902280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года159022802905
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117315922282
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года159222822907
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303316000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года761955064304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550643043083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1065271064304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710643043083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1245791797054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года917970546467
21103 Выручка за отчетный год133411166915205
21104 Выручка за предыдущий год116691520513213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128461124714701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112471470112386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год495422504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422504827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495422504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422504827
23303 Проценты к уплате за отчетный год207315430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год315430461
23403 Прочие доходы за отчетный год87578
23404 Прочие доходы за предыдущий год75780
23503 Прочие расходы за отчетный год106110125
23504 Прочие расходы за предыдущий год110125234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1907227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7227132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год392519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251926
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151478
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год478106
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3147100
32008 Величина капитала на 3148100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3162200
33008 Величина капитала на 3163200
36003 Чистые активы на 3162200
36004 Чистые активы на 3147100
41103 Поступления – всего за отчетный год1541900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1308600
41193 Прочие поступления за отчетный год233300
41203 Платежи – всего за отчетный год1552900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1250200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3900
41293 Прочие платежи за отчетный год155100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (12457) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (495)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12846+0+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (495)/Выручка (13341) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (13341) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Х5 = Выручка/Активы = 1.071

Индекс Альтмана Z = 1.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники