ООО "Частная охранная организация "Беркут" ИНН:0233006968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832429 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34342380
12104 Запасы на конец предыдущего года23801256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5386144688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4468826450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5743047252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4725228294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5743047252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4725228760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5585945118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4511826895
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15712134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21341865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15712134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21341865
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5743047252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4725228760
21103 Выручка за отчетный год2313629514
21104 Выручка за предыдущий год2951422160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1122210366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103667726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191419148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1914814434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1191419148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1914814434
23403 Прочие доходы за отчетный год36135
23404 Прочие доходы за предыдущий год13543
23503 Прочие расходы за отчетный год4011126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1126335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1154918157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1815714142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1078618157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1815714142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10786)/Стоимость активов (57430) = 18.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11222+0+0) = 106.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11914)/Выручка (23136) = 51.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10786)/Выручка (23136) = 46.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.556

Индекс Альтмана Z = 45.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (34.37), коэффициент текущей ликвидности (36.56), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (51.5%), рентабельность компании (46.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники