ООО"ПРОФИТ" ИНН:0233007070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38506400 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1119728562
12104 Запасы на конец предыдущего года7285620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1154728740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7287400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1154728740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7287400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года638603592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6035920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4108090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1064558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516125148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1154728740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7287400
21103 Выручка за отчетный год423038503800
21104 Выручка за предыдущий год385038000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год419538393708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383937080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год351192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год351192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1154) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4195+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (4230) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (4230) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.236

Индекс Альтмана Z = 7.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники