ООО "ИЗОЛАР" ИНН:0233007087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12690955 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года396725182195
11504 Основные средства на конец предыдущего года251821950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года396725182201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251822010
12103 Запасы на конец отчетного года1189635581490
12104 Запасы на конец предыдущего года35581490230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571482704488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года788044881126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2335368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3536821
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18121121816046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1218160461377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22088146998247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1469982471377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года563057
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57336267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3626716
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года854172005013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года720050130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1297471363167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года713631671361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21515143368180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1433681801361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22088146998247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1469982471377
21103 Выручка за отчетный год6812510432438681
21104 Выручка за предыдущий год104453386813028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год669448940838590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104023385903016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11811491691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4309112
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11811491691
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4279112
23303 Проценты к уплате за отчетный год8200
23403 Прочие доходы за отчетный год20035793616
23404 Прочие доходы за предыдущий год357936160
23503 Прочие расходы за отчетный год1035180933643
23504 Прочие расходы за предыдущий год360436434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26440264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402648
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5310613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105132
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21129651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год296516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год211051
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29606
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3135200
32008 Величина капитала на 3136200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3156300
33008 Величина капитала на 3157300
36003 Чистые активы на 3157300
36004 Чистые активы на 3136300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (22088) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66944+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1181)/Выручка (68125) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (68125) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 3.084

Индекс Альтмана Z = 3.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники