ООО "Илькиней-Агро" ИНН:0233007190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13223718 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2063110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2063110
12103 Запасы на конец отчетного года2571090
12104 Запасы на конец предыдущего года10900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4601141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460320312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3203120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461349312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3493120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-1-290
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-2900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-1-290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-2900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460320312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3203120
21103 Выручка за отчетный год58034359
21104 Выручка за предыдущий год343590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50332561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7718-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7718-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-20
23403 Прочие доходы за отчетный год3830300
23404 Прочие доходы за предыдущий год303000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11537297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11237297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (460) = 24.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+0+0) = 15.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (580) = 13.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (580) = 19.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -460

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -203

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -461

Индекс Альтмана Z = -475.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (-203), коэффициент текущей ликвидности (-460), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.28%), рентабельность компании (19.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники