ООО ИНЖЕНЕРНАЯ КОМПАНИЯ "АВТОМАТИЗАЦИЯ ИНЖИНИРИНГ СТРОИТЕЛЬСТВО К" ИНН:0233007200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14707855 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1742690
11504 Основные средства на конец предыдущего года2693640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1742690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2693640
12103 Запасы на конец отчетного года121110
12104 Запасы на конец предыдущего года11100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2945451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4194516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215363516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3634200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-443-278-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-278-1410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года630630550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6305500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года630630550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6305500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17017
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215363516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3634200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13913761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1371500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139-137-61
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-137-1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139-137-61
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137-1500
23403 Прочие доходы за отчетный год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год1110
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115-138-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-138-1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115-138-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-138-1500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (215) = -53.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -2.318

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (-2.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники