Общество с ограниченной ответственностью "Империя" ИНН:0233007224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16810244 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100110110
11504 Основные средства на конец предыдущего года1101100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100110110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101100
12103 Запасы на конец отчетного года10220
12104 Запасы на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110132110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1321100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5089100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110132110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1321100
21103 Выручка за отчетный год400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-380-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-380-10
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (110) = -35.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+0) = -90.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (4) = -950 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (4) = -975 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.806

Х5 = Выручка/Активы = 0.036

Индекс Альтмана Z = -0.964

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-950%), рентабельность компании (-975%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя"