ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД" ИНН:0233007295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22663282 ОКВЭД:63.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22901162
12104 Запасы на конец предыдущего года11620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4931232435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1652
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5186533610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5186533610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3814819902
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3824820002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200020
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7335
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1210912851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128510
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1435722
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1354413573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5186533610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336100
21103 Выручка за отчетный год9181547830
21104 Выручка за предыдущий год478300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5252916183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3928631647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316470
22203 Управленческие расходы за отчетный год173785588
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2190826059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год730
23403 Прочие доходы за отчетный год24634
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год15431076
23504 Прочие расходы за предыдущий год10760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2282824914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45434977
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1629
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год290
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3935
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1824619902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1824619902
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199020
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31199020
32008 Величина капитала на 31200020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)182460
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182460
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)182460
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31381480
33008 Величина капитала на 31382480
36003 Чистые активы на 31382480
36004 Чистые активы на 31200020
41103 Поступления – всего за отчетный год785830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год785000
41193 Прочие поступления за отчетный год830
41203 Платежи – всего за отчетный год784970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год419210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год233510
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47580
41293 Прочие платежи за отчетный год84670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18246)/Стоимость активов (51865) = 35.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52529+0+17378) = 31.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21908)/Выручка (91815) = 23.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18246)/Выручка (91815) = 19.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.809

Индекс Альтмана Z = 12.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.65), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (23.86%), рентабельность компании (19.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯЧНЫЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД"