СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ" ИНН:0233007312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22685487 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77506900
11504 Основные средства на конец предыдущего года69000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77506900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69000
12103 Запасы на конец отчетного года14611412
12104 Запасы на конец предыдущего года14120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14681412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92188312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17931637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63006300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63006300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1125375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1125375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92188312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83120
21103 Выручка за отчетный год72613021
21104 Выручка за предыдущий год30210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62931595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9681426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9681426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14260
23503 Прочие расходы за отчетный год5129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9171397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9171397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (917)/Стоимость активов (9218) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6293+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (968)/Выручка (7261) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (917)/Выручка (7261) = 12.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = 1.484

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.484<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (12.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО - СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "АКТАУ"