Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан ИНН:0234000574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633390 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года375375375375
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года375375375375
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375375379387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375375387400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61523341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52334123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141892922213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9292221314220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14791441252254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144125225414254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18545195042641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519504264114654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года375375375375
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года375375375375
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-325-161-139104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-161-139104-68
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50214236479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214236479307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18043052682162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305268216214347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18043052682162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305268216214347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18545195042641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519504264114654
21103 Выручка за отчетный год2075229518572268
21104 Выручка за предыдущий год2295185722681801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2015211518012135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2115180121351697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6018056133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18056133104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6018056133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18056133104
23503 Прочие расходы за отчетный год20212629
23504 Прочие расходы за предыдущий год21262933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4015930104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1593010471
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год832621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3262114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321272483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127248357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год321272483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127248357
32003 Величина капитала на 31375375375375
32007 Величина капитала на 31-161-139104-68
32008 Величина капитала на 31214236479307
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164222430
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)164222430
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1642200
33218 Убыток (ИТОГО)1642200
33003 Величина капитала на 31375375375375
33007 Величина капитала на 31-325-161-139104
33008 Величина капитала на 3150214236479
36003 Чистые активы на 3150214236479
36004 Чистые активы на 31214236479307
41103 Поступления – всего за отчетный год4678137861946731146
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1900137861946731146
41193 Прочие поступления за отчетный год2778000
41203 Платежи – всего за отчетный год3352137862158843151
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1816115891979841423
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120111621079986
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3192212
41293 Прочие платежи за отчетный год3041026689730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13260-2121-12005
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13260-2121-12005

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (1854) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2015+0+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (2075) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (2075) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = -0.915

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Отдел капитального строительства муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан