ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС" ИНН:0234003254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48861316 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года963963492
11504 Основные средства на конец предыдущего года963492492
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года963963492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года963492492
12103 Запасы на конец отчетного года2401998831
12104 Запасы на конец предыдущего года998741762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года974836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4812632
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24981046867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1046867794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346120091359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200913591286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1130843661
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года843661530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163013431161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134311611030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4724720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1359194198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194198256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1831666198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666198256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346120091359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200913591286
21103 Выручка за отчетный год740573243172
21104 Выручка за предыдущий год716731723100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578559832644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год582626442480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16201341528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1341528620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14431188426
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1188426566
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177153102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15310254
23403 Прочие доходы за отчетный год1373636
23404 Прочие доходы за предыдущий год36360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год314189138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18913854
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2777
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287182131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18213154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год287182131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18213154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (3461) = 8.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5785+1443+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (7405) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (7405) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.89

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОСЕРВИС"