Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник" ИНН:0234004272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01495452 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39683365983950434360
11504 Основные средства на конец предыдущего года36598395043436029288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39683365983979234648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36598397923464829576
12103 Запасы на конец отчетного года17733454712072043924
12104 Запасы на конец предыдущего года45471207204392457787
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19139387511
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1393875111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141039972186869180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99721868691802272
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3913116161225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1161612251011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55768671983980553640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67198398055364061071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года954511037967959788288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103796795978828890647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2145214550595059
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2145505950595059
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1221-2914-3111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1-2914-3111-3144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2267214621451948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2146214519481915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года931841016505745254140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101650574525414069932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931841016507745286340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101650774528634088732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года954511037967959788288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103796795978828890647
21103 Выручка за отчетный год459953382921313357203353
21104 Выручка за предыдущий год382921313357203353204235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415171344390196771181421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344390280436181421183086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447823853111658621932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38531329212193221149
22203 Управленческие расходы за отчетный год4268335251019419
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3525128335018421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2099328045862513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3280458625132728
23203 Проценты к получению за отчетный год1700000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1107347125061356
23403 Прочие доходы за отчетный год208133884543321
23404 Прочие доходы за предыдущий год338845433211193
23503 Прочие расходы за отчетный год484829692912582
23504 Прочие расходы за предыдущий год29692912582823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103225921278746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259212787461742
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910518256149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год518256149348
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год704000
24604 Прочее за предыдущий год2073825564638
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122119733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119733756
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122119733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119733756
32003 Величина капитала на 312145505950595059
32007 Величина капитала на 311-2914-3111-3144
32008 Величина капитала на 312146214519481915
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122291519733
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)122291519733
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122119733
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)122119733
33003 Величина капитала на 312145214550595059
33007 Величина капитала на 311221-2914-3111
33008 Величина капитала на 312267214621451948
36003 Чистые активы на 312267214621451948
36004 Чистые активы на 312146214519481915
41103 Поступления – всего за отчетный год511237439240359669210262
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год509051439240359669210262
41193 Прочие поступления за отчетный год2186000
41203 Платежи – всего за отчетный год518940427636359682210237
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год408826361276289726187139
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42414275521794013582
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год910387204202
41293 Прочие платежи за отчетный год6679037314483416808
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-770311604-1325
42103 Поступления – всего за отчетный год38130092010
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год38130092010
42203 Платежи – всего за отчетный год38130092010
42293 Прочие  платежи за отчетный год38130092010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-770311604-1325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (95451) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (415171+0+42683) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2099)/Выручка (459953) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (459953) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -2.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"