ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН" ИНН:0234004297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02189504 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5115559842834433
11504 Основные средства на конец предыдущего года5598428344334567
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3003003000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5115589845830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5898458347330
12103 Запасы на конец отчетного года2734194918872503
12104 Запасы на конец предыдущего года1949188725032203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131360383655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360383446604
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8080800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года720111906364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111906364158
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3590250032920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500329235220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8705839878758255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8398787582557832
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1955000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6288455843680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4558438442580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8253456843784268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4568439442684065
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года452383034973987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3830348139873767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года452383034970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3830348139870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8705839878758255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8398787582557832
21103 Выручка за отчетный год19103151241407112630
21104 Выручка за предыдущий год1512414071126308567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20109150271391612489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15027139161248910383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1006971550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год971551410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1006971550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год971551410
23403 Прочие доходы за отчетный год3941261172221
23404 Прочие доходы за предыдущий год2611722212630
23503 Прочие расходы за отчетный год84714010978
23504 Прочие расходы за предыдущий год1401097858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20882182180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2182182840
24603 Прочее за отчетный год358441080
24604 Прочее за предыдущий год44108810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1730174110203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174110203705
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17301741100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1741102030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1730)/Стоимость активов (8705) = 19.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20109+0+0) = -5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1006)/Выручка (19103) = -5.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1730)/Выручка (19103) = 9.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.259

Индекс Альтмана Z = 23.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (7.94), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-5.27%), рентабельность компании (9.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШАГРОГЕН"

Еще предприятия