ООО "Заман" ИНН:0234005565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79659216 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года539359290
12104 Запасы на конец предыдущего года359290170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года82550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500114210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1140330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года176710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года711660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1301614500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614500500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1301614500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года614500500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8011140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8011140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1301614500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года614500500
21103 Выручка за отчетный год266034023069
21104 Выручка за предыдущий год340230692489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219827663069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276624282489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4626360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6366410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4325810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5816410
22203 Управленческие расходы за отчетный год30550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5500
32003 Величина капитала на 3150000
32008 Величина капитала на 3150000
33003 Величина капитала на 3150000
33008 Величина капитала на 3150000
36003 Чистые активы на 3150000
36004 Чистые активы на 3150000
41103 Поступления – всего за отчетный год266000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год266000
41203 Платежи – всего за отчетный год265600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год228100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19100
41293 Прочие платежи за отчетный год18400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1301) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2198+432+30) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2660) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2660) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Индекс Альтмана Z = 7.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники