ООО "Яшьлек" ИНН:0234005607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97969110 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5005005000
11504 Основные средства на конец предыдущего года50050000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50050000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500500500500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500500500500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500500500500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500500500500
21103 Выручка за отчетный год450047005100650
21104 Выручка за предыдущий год47005100650603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4500470051000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4700510000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4250000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4250000
22203 Управленческие расходы за отчетный год350000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год350000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100470051000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100510000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10010051000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100510000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10010051000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100510000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-100000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (500) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4250+350) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (4500) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (4500) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.154

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.154<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.22%), рентабельность компании (-2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники