МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0234005759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94273603 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12115147702496729864
11504 Основные средства на конец предыдущего года14570249672986431310
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2658245824582458
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2658245824582458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14773172282742532322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17228274253232233768
12103 Запасы на конец отчетного года27070232041919311382
12104 Запасы на конец предыдущего года23204191931138217925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79293794407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года937944071773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6530671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28515241411935411790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24141193541179019698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43288413694677944112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41369467794411253466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года34415344153434534345
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года34415343453434534345
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года312420862049
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24208620491981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34446344393643136394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34439364313639436326
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года69893821882750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года938218827503000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2217257228643017
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2572286430174200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2915351050525767
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3510505257677200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91713602878950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136028789505306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5010206024181001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2060241810014634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5927342052961951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3420529619519940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43288413694677944112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41369467794411253466
21103 Выручка за отчетный год50289901633213054
21104 Выручка за предыдущий год990163321305410274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572710636598114267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1063659811426712540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-699-735351-1213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-735351-1213-2266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-699-735351-1213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-735351-1213-2266
23303 Проценты к уплате за отчетный год141473675540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год473675540680
23403 Прочие доходы за отчетный год1088215633533264
23404 Прочие доходы за предыдущий год2156335332644101
23503 Прочие расходы за отчетный год24192229921443
23504 Прочие расходы за предыдущий год922299214431081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7263768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26376874
24604 Прочее за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7241968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24376874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7241968
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24376874
32003 Величина капитала на 3134415343453434534345
32007 Величина капитала на 3124208620491981
32008 Величина капитала на 3134439364313639436326
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7243768
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7943768
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7243768
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7243768
33003 Величина капитала на 3134415344153434534345
33007 Величина капитала на 31312420862049
33008 Величина капитала на 3134446344393643136394
36003 Чистые активы на 3134446344393643136394
36004 Чистые активы на 3134439364313639436326
41103 Поступления – всего за отчетный год4724119191255120887
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34447126915314435
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2489450
41193 Прочие поступления за отчетный год1256470433530
41203 Платежи – всего за отчетный год407192181248420886
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2841645687738867
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год253221911921575
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21247300
41293 Прочие платежи за отчетный год76570250110444
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6532701671
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период653-67671

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (43288) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5727+0+0) = -12.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-699)/Выручка (5028) = -13.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (5028) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.896

Индекс Альтмана Z = 7.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (4.81), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-13.9%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОБРЫЙ ХЛЕБ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА КУШНАРЕНКОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН