Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро" ИНН:0234005822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97958632 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1239611187611792916696
11504 Основные средства на конец предыдущего года118761179291669611593
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123961118761179470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11876117947167140
12103 Запасы на конец отчетного года54501543282429227281
12104 Запасы на конец предыдущего года54328242922728132448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15156136952219217625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13695221921762514145
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года37066000122930
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60001229300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82788270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278827024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7337174301596040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7430159604449060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1973321930627755161620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193062775516162058228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2290229022900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2290229022900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7661718954790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7189547951270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10151967979697617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9679796976177237
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года106912128135626958163
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1281356269581636534
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года883013961550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107795128135640910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1281356409197130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6031246661508929084
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4666150892908432656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19074858740215206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8587402152069956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года793865524854910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552485491442900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1973321930627755161620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193062775516162058228
21103 Выручка за отчетный год38961164602548121698
21104 Выручка за предыдущий год16460254812169837418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30258136492370119539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13649237011953934402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8703281117800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2811178021590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год110724400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год244000
22203 Управленческие расходы за отчетный год5648179200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1792000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194877517800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775178021590
23203 Проценты к получению за отчетный год11100
23204 Проценты к получению за предыдущий год11000
23303 Проценты к уплате за отчетный год10354781943604776
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7819436047765353
23403 Прочие доходы за отчетный год1557916554483012383
23404 Прочие доходы за предыдущий год165544830123837128
23503 Прочие расходы за отчетный год6702781118989386
23504 Прочие расходы за предыдущий год7811189893864317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47217103520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17103523800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4721710352380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1710352380474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47217103520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17103523800
32003 Величина капитала на 31200000
32005 Величина капитала на 312290000
32007 Величина капитала на 317189000
32008 Величина капитала на 319679000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))472000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)472000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))472000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)472000
33003 Величина капитала на 31200000
33005 Величина капитала на 312290000
33007 Величина капитала на 317661000
33008 Величина капитала на 3110151000
36003 Чистые активы на 3110151000
36004 Чистые активы на 319679000
41103 Поступления – всего за отчетный год55098000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43471000
41193 Прочие поступления за отчетный год11627000
41203 Платежи – всего за отчетный год55651000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34965000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6922000
41293 Прочие платежи за отчетный год10499000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-553000
42103 Поступления – всего за отчетный год1109000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1109000
42203 Платежи – всего за отчетный год19233000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17920000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1313000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18124000
43103 Поступления – всего за отчетный год28350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22350000
43203 Платежи – всего за отчетный год9943000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6443000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18407000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-270000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (197332) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30258+1107+5648) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1948)/Выручка (38961) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (38961) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 1.881

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.881<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флоэма-Агро"