ООО "Партнертехсервис плюс" ИНН:0234005928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80014996 ОКВЭД:01.41.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4864578609701
11504 Основные средства на конец предыдущего года5786097012226
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4040400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48646186490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6186497410
12103 Запасы на конец отчетного года7892123321612123440
12104 Запасы на конец предыдущего года12332161212344021830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18461550262925395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155026292538810984
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7770
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года962511198973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2511198973443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года984114140199550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1414019955498080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14705147582060450549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14758206045054935523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2422002320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2002322570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252210242267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210242267164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14453145482036250282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14548203625028235359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1445314548203620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1454820362502820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14705147582060450549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14758206045054935523
21103 Выручка за отчетный год37163296614432866863
21104 Выручка за предыдущий год29661443286686336116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44545435826101768507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43582610176850738809
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7382-13921-166890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13921-16689-16440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7382-13921-166890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13921-16689-16440
23403 Прочие доходы за отчетный год849014313191022040
23404 Прочие доходы за предыдущий год1431319102204010021
23503 Прочие расходы за отчетный год10443322322266
23504 Прочие расходы за предыдущий год33223222667252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6460910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60911300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13121826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12182612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514873104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487310464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5148730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48731040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (14705) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44545+0+0) = -16.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7382)/Выручка (37163) = -19.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (37163) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = -2.005

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-19.86%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники