ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА" ИНН:0234006015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82041394 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года413709
12104 Запасы на конец предыдущего года709239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34843957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39572942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39214686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46863222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39214686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46863222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13921718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17181061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14021728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17281071
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года363816
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года363816
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21562142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21422151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21562142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21422151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39214686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46863222
21103 Выручка за отчетный год39693579
21104 Выручка за предыдущий год35793923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30492133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21333018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9201446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1446905
22103 Коммерческие расходы за отчетный год431660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год660342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год786563
23503 Прочие расходы за отчетный год2153
23504 Прочие расходы за предыдущий год5330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год468733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год733533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год733533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год468733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год733533

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (3921) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3049+431+0) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (3969) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (3969) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.557

Индекс Альтмана Z = 4.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (12.32%), рентабельность компании (11.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕНЕРА"