ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ" ИНН:0234006248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86137859 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3855757595488046
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года615154815480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44709123110960
12103 Запасы на конец отчетного года44373448793909
12104 Запасы на конец предыдущего года3734487939099713
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1091131050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1912155386033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121553859285748
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633964105720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39641057299420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6384341969521038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8434196952103825733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года342938500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29385033980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44391258612134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39125861213411837
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3431408545944222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3431408545940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19496430243410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4964302434106674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19496430240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4964302443100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6384341969521038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8434196952103825733
21103 Выручка за отчетный год1002253342312088
21104 Выручка за предыдущий год225334231208812016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год952248341912439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224834191164510780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год544430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год741287940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5-69-1240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69-124-3510
23404 Прочие доходы за предыдущий год3089741365892
23504 Прочие расходы за предыдущий год19734516167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5424600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год424605240
24604 Прочее за предыдущий год1382270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год529452297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год294522971755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5294520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год294522970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (63) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (100) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (100) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.316

Индекс Альтмана Z = 7.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"