ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА" ИНН:0234006350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86149852 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4597480146824129
11504 Основные средства на конец предыдущего года4801468241292446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4597480146820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4801468241290
12103 Запасы на конец отчетного года9395831296715812
12104 Запасы на конец предыдущего года8312967158124116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51150143434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54711615542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116155422
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1169000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9942964898360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9648983664970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14539144491451810626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1444914518106266998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5898521540890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5215408923570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5908522540992367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5225409923671345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86319224104198259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92241041982595653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86319224104190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92241041982590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14539144491451810626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1444914518106266998
21103 Выручка за отчетный год9457563389114654
21104 Выручка за предыдущий год5633891146543390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10369445285584414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4452855844143338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91211813530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11813532400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91211813530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11813532400
23403 Прочие доходы за отчетный год159153414001973
23404 Прочие доходы за предыдущий год53414001973210
23504 Прочие расходы за предыдущий год518011680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год679119717530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1197175310450
24603 Прочее за отчетный год-47100
24604 Прочее за предыдущий год71000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год683112617321022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112617321022252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год683112617320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1126173210220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (683)/Стоимость активов (14539) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10369+0+0) = -8.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-912)/Выручка (9457) = -9.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (683)/Выручка (9457) = 7.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.685

Индекс Альтмана Z = 1.779

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.779<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-9.64%), рентабельность компании (7.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХАН-МУРЗА"