ООО "Жилищник" ИНН:0234006424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88098389 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80291262663721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года912626637211737
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136633675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66336751043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81591870690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года918706944230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81591870694423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года918706944232849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26527619281505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276192815051240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55064251412918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года642514129181609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55064251410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года642514129180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81591870694423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года918706944232849
21104 Выручка за предыдущий год350320935211848805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1149052017319599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490520173195998073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11-14027620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-140276215850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11-14027620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140276215850
23504 Прочие расходы за предыдущий год250418116942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-16524230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16524234160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-1652423265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1652423416690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (815) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.482

Индекс Альтмана Z = 2.508

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.508<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники