ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК" ИНН:0234006640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88134286 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года285311340
12104 Запасы на конец предыдущего года311340455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490146073944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460739443795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139161249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16124954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532550794533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507945334304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532550794703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507947034474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года522649634574
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года496345744371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523649734584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497345844381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89106119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10611993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89106119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10611993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532550794703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507947034474
21103 Выручка за отчетный год4836714012635
21104 Выручка за предыдущий год71401263512563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188733437198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334371986657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294937975437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379754375906
22203 Управленческие расходы за отчетный год262233515163
22204 Управленческие расходы за предыдущий год335151634655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327446274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4462741251
23403 Прочие доходы за отчетный год116
23404 Прочие доходы за предыдущий год162
23503 Прочие расходы за отчетный год655877
23504 Прочие расходы за предыдущий год5877117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263389203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3892031136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263389203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3892031136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год263389203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3892031136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (263)/Стоимость активов (5325) = 4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1887+0+2622) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (4836) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (263)/Выручка (4836) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.831

Индекс Альтмана Z = 68.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.56), коэффициент быстрой ликвидности (56.63), коэффициент текущей ликвидности (59.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (5.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"