Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан ИНН:0234006840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61185605 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13319400
11504 Основные средства на конец предыдущего года194000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года166166166166
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года166166166166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299360166166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360166166166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5743194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4319422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57431912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43191257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356403185178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года403185178223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года166166166166
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года166166166166
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14819000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314356166166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356166166172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42471912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47191251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42471912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47191251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356403185178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года403185178223
21103 Выручка за отчетный год1936189312711133
21104 Выручка за предыдущий год1893127111331281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1828158512141072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1585121410721193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1083085761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308576188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1083085761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год308576188
23503 Прочие расходы за отчетный год23171010
23504 Прочие расходы за предыдущий год17101013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год852914751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291475175
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1758910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5891015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год682333841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233384160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год682333841
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233384160
32003 Величина капитала на 31166166166166
32007 Величина капитала на 31190006
32008 Величина капитала на 31356166166172
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42006
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42006
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42000
33218 Убыток (ИТОГО)42000
33003 Величина капитала на 31166166166166
33007 Величина капитала на 3114819000
33008 Величина капитала на 31314356166166
36003 Чистые активы на 31166356166166
36004 Чистые активы на 31166166166172
41103 Поступления – всего за отчетный год1936189312711214
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1936189312711133
41203 Платежи – всего за отчетный год1922186912551233
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14804361208
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год112810398901016
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год242649
41293 Прочие платежи за отчетный год756000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год142416-19
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период142416-19

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (356) = 19.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1828+0+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1936) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (1936) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.476

Индекс Альтмана Z = 10.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Архитектура" муниципального района Кушнаренковский район Республики Башкортостан