Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис" ИНН:0234006865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64126796 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12589
12104 Запасы на конец предыдущего года5890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86365031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65031532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года875655120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655120532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года875655120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года655120532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829613101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года613101522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года829613101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года613101522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года875655120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года655120532
21103 Выручка за отчетный год206712511765
21104 Выручка за предыдущий год12511765823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197111801710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11801710783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год967155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год715540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906055
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год605040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год906055
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год605040
24603 Прочее за отчетный год86370
24604 Прочее за предыдущий год37410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (875) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1971+6+0) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (2067) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2067) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Х5 = Выручка/Активы = 2.362

Индекс Альтмана Z = 2.743

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.743<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПартнёрСтройСервис"