ООО "БЕРЕЗКА" ИНН:0234007019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67183620 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года620620620620
11504 Основные средства на конец предыдущего года620620620620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6206206200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6206206200
12103 Запасы на конец отчетного года6321284645460
12104 Запасы на конец предыдущего года12846454600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45031230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9710716057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107160570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117914228280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14228285170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1799204214481137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204214481137620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620620620620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620620620620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8751334540339
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13345343390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3046028868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60234680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28601100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117914228280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14228285170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1799204214481137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204214481137620
21103 Выручка за отчетный год11677920783345126
21104 Выручка за предыдущий год9207833451265802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11554905871844462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9058789944625052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12314911500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1494356640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12314911500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1494356640
23503 Прочие расходы за отчетный год981161150632
23504 Прочие расходы за предыдущий год116435632750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2533032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (1799) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11554+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (11677) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (11677) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 3.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники