ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ" ИНН:0234007107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67852669 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года260000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1277260020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26002020
12103 Запасы на конец отчетного года7052010
12104 Запасы на конец предыдущего года20103
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1641260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135027525210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года525210127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2916509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135898881226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года881226639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1371753481246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3481246659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10712710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109129120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2912020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1360843190226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3190226639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1360843190226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3190226639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1371753481246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3481246659
21103 Выручка за отчетный год7047913443847855
21104 Выручка за предыдущий год134438478555608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7047013409447715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134094477155582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9344140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34414026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9344140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34414026
23403 Прочие доходы за отчетный год105900
23503 Прочие расходы за отчетный год6850
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000339140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33914026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1000271106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27110621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000271106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27110621

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1000)/Стоимость активов (137175) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70470+0+0) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (70479) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1000)/Выручка (70479) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОМСНАБ"