ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС" ИНН:0234007361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38487619 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года327477382
12104 Запасы на конец предыдущего года477382147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1021265228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265228192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68320203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320203877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14161062813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10628131216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14161062813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10628131216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8011000813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000813610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года520450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14161062813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10628131216
21103 Выручка за отчетный год194215193156
21104 Выручка за предыдущий год151931566797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159715542923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155429236065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год345-35233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35233732
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345-35233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35233732
23503 Прочие расходы за отчетный год54415230
23504 Прочие расходы за предыдущий год15230132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-199-187203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-187203600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-199-187203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-187203600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-199)/Стоимость активов (1416) = -14.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1597+0+0) = 21.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (1942) = 17.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-199)/Выручка (1942) = -10.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.302

Индекс Альтмана Z = 6.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (17.77%), рентабельность компании (-10.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СК "ЖИЛКОМСЕРВИС"