АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР" ИНН:0234008090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12744697 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2091783328511255
11504 Основные средства на конец предыдущего года55828112550
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года378140373
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года403730
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года32740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2129783372011328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56263114020
12103 Запасы на конец отчетного года472242
12104 Запасы на конец предыдущего года22420
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года101669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276432802458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5481580
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28561036000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года360000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59912233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2600074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321892318701836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года932717620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5348706559013164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65590131640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10193630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103037310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года373100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1937075470312745
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года54703127450
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года381450873
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года508730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1975215521112818
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55211128180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3180022831291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28312910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18317717645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7176450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33631910006336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100063360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5348706559013164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65590131640
21103 Выручка за отчетный год37454249600
21104 Выручка за предыдущий год2496000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37175235000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2350000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27914600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27914600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146000
23203 Проценты к получению за отчетный год116364350
23204 Проценты к получению за предыдущий год43500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1109810150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год101500
23403 Прочие доходы за отчетный год255930
23404 Прочие доходы за предыдущий год9300
23503 Прочие расходы за отчетный год4835040
23504 Прочие расходы за предыдущий год50400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5894690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12-110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год330743673
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год435730
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год337733073
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год330730
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6573630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6573630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36400
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3136300
32008 Величина капитала на 3137300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65700
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)100
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-100
33003 Величина капитала на 311000
33006 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31101900
33008 Величина капитала на 31103000
36003 Чистые активы на 31103000
36004 Чистые активы на 3137300
41103 Поступления – всего за отчетный год3360700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3055800
41193 Прочие поступления за отчетный год304900
41203 Платежи – всего за отчетный год17293700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13890200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1484600
41293 Прочие платежи за отчетный год1918900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13933000
42103 Поступления – всего за отчетный год1640800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1556000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год84800
42203 Платежи – всего за отчетный год30160000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год29757000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год403000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28519200
43103 Поступления – всего за отчетный год43057400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год43057400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год43057400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период605200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (534870) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37175+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (37454) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (37454) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 3.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШБРОЙЛЕР"