МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0234008260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22664255 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136100
11504 Основные средства на конец предыдущего года121170
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1387012117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121170
12103 Запасы на конец отчетного года871398
12104 Запасы на конец предыдущего года3980
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90478292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19462543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220711233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2607723350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27551111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28551211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88549037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90370
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1354013102
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года131020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2239422139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2607723350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233500
21103 Выручка за отчетный год4860538378
21104 Выручка за предыдущий год383780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6180937431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13204947
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13204947
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9470
23403 Прочие доходы за отчетный год16536498
23404 Прочие доходы за предыдущий год4980
23503 Прочие расходы за отчетный год1116334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22161111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1030
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8280
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16441111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16441111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11110
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111110
32008 Величина капитала на 3112110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16441111
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16441211
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16441111
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16441111
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 3127551111
33008 Величина капитала на 3128551211
36003 Чистые активы на 31163951211
36004 Чистые активы на 31143130
41103 Поступления – всего за отчетный год6460036300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4760432721
41193 Прочие поступления за отчетный год169960
41203 Платежи – всего за отчетный год6519733757
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3704317514
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1597111484
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40
41293 Прочие платежи за отчетный год121794759
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5972543
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5972543

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1644)/Стоимость активов (26077) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61809+0+0) = -21.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13204)/Выручка (48605) = -27.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1644)/Выручка (48605) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 1.752

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.752<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-27.17%), рентабельность компании (3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУШНАРЕНКОВСКОЕ ЖКХ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН