Крестьянское хозяйство "Старт" ИНН:0235002214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20836539 ОКВЭД:01.11.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7085454144424790
11504 Основные средства на конец предыдущего года5414450120305560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7085454144424790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5414450120305560
12103 Запасы на конец отчетного года2979911988140008900
12104 Запасы на конец предыдущего года1198814000890014300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413351281224448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года512812244481650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116512651355490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126513554901432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3509718381165790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183811657998380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105951725255905840394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72525666994039438152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года768115803400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года580345669300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24665882500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8825381900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101526669095593537936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66909605623793638045
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1809250900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2509301400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1809250900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2509301400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2616310731232458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310731232458107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2616310731230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3107312324580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105951725255905840394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72525666994039438152
21103 Выручка за отчетный год68354414874575946810
21104 Выручка за предыдущий год48546457594681043280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66108382714461446521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43749446144652142042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2246321611450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год479711452890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2246321611450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год479711452890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2246896111450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год479738362890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224688931145289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год479738192891238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2246889300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4797381900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2246)/Стоимость активов (105951) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66108+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2246)/Выручка (68354) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2246)/Выручка (68354) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.944

Индекс Альтмана Z = 26.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (13.42), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники