Крестьянское хозяйство "Карлугас" ИНН:0235002687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29799001 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219214921692
11504 Основные средства на конец предыдущего года149216921168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219214921692
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149216921168
12103 Запасы на конец отчетного года113417331291
12104 Запасы на конец предыдущего года173312911604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30011770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143421321361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213213611605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362636243053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362430532773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33918122509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8124172641
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1685550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67165194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165194132
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года209220920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2352812194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28122286132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362636243053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362430532773
21103 Выручка за отчетный год836732195950
21104 Выручка за предыдущий год321959500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год789832945550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329455500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469-75400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-754000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год469-75400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-754000
23303 Проценты к уплате за отчетный год52780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7800
23403 Прочие доходы за отчетный год37915730
23404 Прочие доходы за предыдущий год57300
23503 Прочие расходы за отчетный год370800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год500420400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4204000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год470395400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3954000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (3626) = 12.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7898+0+0) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (469)/Выручка (8367) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (8367) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.43

Индекс Альтмана Z = 18.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники