Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент" ИНН:0236001990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20823672 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года851193029359
11504 Основные средства на конец предыдущего года9302935910311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851193029359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9302935910311
12103 Запасы на конец отчетного года352935163312
12104 Запасы на конец предыдущего года351633124135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5778191884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8191884716
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года666
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31585240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года852401247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442751935242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519352426104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129381449514601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144951460116415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года155815581558
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года155815581558
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8211820610137
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года82061013711440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9135-1039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5-1039-1505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10682976910656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97691065611493
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года217542523366
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года425233663892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81474556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474556344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225647263922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472639224236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129381449514601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144951460116415
21103 Выручка за отчетный год11425115327364
21104 Выручка за предыдущий год11532736411172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9831104178297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10417829711664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15941115-933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1115-933-492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15941115-933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1115-933-492
23303 Проценты к уплате за отчетный год282423179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год423179132
23403 Прочие доходы за отчетный год60612
23503 Прочие расходы за отчетный год405687539
23504 Прочие расходы за предыдущий год687539903
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9135-1039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-1039-1505
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9135-1039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-1039-1505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9135-1039
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5-1039-1505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (913)/Стоимость активов (12938) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9831+0+0) = 16.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1594)/Выручка (11425) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (913)/Выручка (11425) = 7.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.735

Х5 = Выручка/Активы = 0.883

Индекс Альтмана Z = 3.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (13.95%), рентабельность компании (7.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Континент"