ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРИЙ "КАРАГАЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0236002707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824068 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года64717953
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года71795322
11503 Основные средства на конец отчетного года223229214918102911102733
11504 Основные средства на конец предыдущего года21491810291110273381673
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года633582582535
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года582582535641
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223926215571207860108465
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21557120786010846587482
12103 Запасы на конец отчетного года98358753832015767
12104 Запасы на конец предыдущего года875383201576715598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года534265221001914371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6522100191437113953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года688293641841845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293641841845309
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года380563525791
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года563525791660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16245187742304832774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18774230483277430520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года240171234345230908141239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234345230908141239118002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13100131001310013100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13100131001310013100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года52188521885218820224
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года52188521887241252188
13603 Резервный капитал на конец отчетного года655655655655
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года655655655655
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14457815039314417837353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1503931441783735323429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210521216336210121123520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21633621012112352089372
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1442119511671119
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года119511671119873
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1442119511671119
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1195116711192373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23648142951780114285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14295178011428522667
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года372250317972293
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2503179722933569
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4172000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16162222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16222221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28208168141962016600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16814196201660026257
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года240171234345230908141239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234345230908141239118002
21103 Выручка за отчетный год158530158356141996143122
21104 Выручка за предыдущий год158356141996143122132696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134742123418118880109930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123418118880109930109933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23788349382311633192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34938231163319222763
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3106280219671537
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2802196715371582
22203 Управленческие расходы за отчетный год1343612717106458981
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127171064589818502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7246194191050422674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19419105042267412679
23203 Проценты к получению за отчетный год8916300
23204 Проценты к получению за предыдущий год163000
23403 Прочие доходы за отчетный год106823318811951
23404 Прочие доходы за предыдущий год233188119512534
23503 Прочие расходы за отчетный год6288735551813253
23504 Прочие расходы за предыдущий год7355518132533973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211512460720421267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1246072042126710549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год315276717643980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2767176439802597
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8530432414
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3043240752
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1958148287
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год81480265
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год514700
24603 Прочее за отчетный год352930196
24604 Прочее за предыдущий год52930483128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16029134540916804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91345409168047559
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16029134540916804
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91345409168047559
32003 Величина капитала на 3113100131001310013100
32005 Величина капитала на 3152188521887241252188
32006 Величина капитала на 31655655655655
32007 Величина капитала на 311503931441783735323429
32008 Величина капитала на 3121633621012112352089372
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8695913412414916804
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8695913412414916804
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15969134540916804
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15969134540916804
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))709901187400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)709901187400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145102919173242880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)145102919173242880
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31918278112521
33278 Дивиденды (ИТОГО)31918278112521
33003 Величина капитала на 3113100131001310013100
33005 Величина капитала на 3152188521885218872412
33006 Величина капитала на 31655655655655
33007 Величина капитала на 3114457815039314417837353
33008 Величина капитала на 31210521216336210121123520
36003 Чистые активы на 31209079218839211918125813
36004 Чистые активы на 3121633621191812581392941
41103 Поступления – всего за отчетный год165363163548145685143961
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год159991157473142150140651
41193 Прочие поступления за отчетный год5372607535353310
41203 Платежи – всего за отчетный год167611164796143396140925
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82608788537229374942
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48356482394097233544
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2784389530416154
41293 Прочие платежи за отчетный год33863338092709026180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2248-124822893036
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2248-124823391536

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1602)/Стоимость активов (240171) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134742+3106+13436) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7246)/Выручка (158530) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1602)/Выручка (158530) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.1

Индекс Альтмана Z = 7.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники