ООО "КАРИНА" ИНН:0236003154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55846178 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года25000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25000
12103 Запасы на конец отчетного года20605601142
12104 Запасы на конец предыдущего года56011420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20726441157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64411570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20728941157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89411570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года824538500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5385000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250100500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года696256157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2561570
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1248356657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3566570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20728941157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89411570
21103 Выручка за отчетный год226161906215698
21104 Выручка за предыдущий год19062156980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215111766715022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17667150220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11051395676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13956760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11051395676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13956760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23403 Прочие доходы за отчетный год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год614650
23504 Прочие расходы за предыдущий год6500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5321328676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13286760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2240157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3081328519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13285190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (308)/Стоимость активов (2072) = 14.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21511+0+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1105)/Выручка (22616) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (308)/Выручка (22616) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.66

Индекс Альтмана Z = 7.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники