ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР" ИНН:0236003299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12747307 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года815095441247314981
11504 Основные средства на конец предыдущего года954412473149818275
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года6966966960
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года6966966960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года884610240131690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1024013169156770
12103 Запасы на конец отчетного года8309893392346469
12104 Запасы на конец предыдущего года8933923464695912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18518208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8309911894160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9118941664690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17155193582258522146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19358225852214615375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5550555055500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5550555055500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7399699766120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6997661253910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12959125571217210951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1255712172109518581
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3295548965197598
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5489651975983147
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года60286214942234
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года862149422342108
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3897635180130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6351801398320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25045024001346
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450240013461539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29945024000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450240013630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17155193582258522146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19358225852214615375
21103 Выручка за отчетный год54847266148839601
21104 Выручка за предыдущий год72661488396017684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508272661677910062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год726616779100628572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4020-18960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4020-18960
23303 Проценты к уплате за отчетный год73110351162670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10351162670515
23403 Прочие доходы за отчетный год969149842773501
23404 Прочие доходы за предыдущий год1498427735011940
23503 Прочие расходы за отчетный год2387800
23504 Прочие расходы за предыдущий год7800467
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40238512190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385121923700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40238512192370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3851219237069
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40238512190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год385121923700
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 315550000
32007 Величина капитала на 316997000
32008 Величина капитала на 3112557000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)402000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))402000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)402000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 315550000
33007 Величина капитала на 317399000
33008 Величина капитала на 3112959000
36003 Чистые активы на 3112959000
36004 Чистые активы на 3112557000
41103 Поступления – всего за отчетный год6453000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5484000
41193 Прочие поступления за отчетный год969000
41203 Платежи – всего за отчетный год6638000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5615000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год248000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год731000
41293 Прочие платежи за отчетный год44000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-185000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-185000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (17155) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5082+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (5484) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (5484) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.088

Индекс Альтмана Z = 6.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (27.79), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАТЫР"