ООО "Премиум" ИНН:0236003732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73758070 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года257257257257
12104 Запасы на конец предыдущего года257257257257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53627201272012753627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53627201272012753627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5388453884538840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5388453884538840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53884538845388453884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53884538845388453884
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20202020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20127201272012720127
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20127201272012720127
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2012720127201270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2012720127201270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33723337233372333723
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33723337233372333723
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14141414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14141414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3373733737337370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3373733737337370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53884538845388453884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53884538845388453884

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (53884) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники